529 Plan에 대해서...

Posted 10 years ago in 생활정보 by seongbae 2281 views0 comments

정 부에서 치 솟는 대학 학비에 부모들이 효과적으로 대응하도록 마련한 529 Plan을 소개드립니다. 1996년 529 플랜 시행 전에는 교육 저축 구좌라는 Coverdell ESA (Educational Savings Account) 프로그램이 있었으나, 가입 금액, 가입 대상, 자금 사용 방법,시기 등에 있어 여러 문제가 있어 현재는 529 Plan 으로 거의 대체되었다고 할 수 있습니다.



529 플랜은 중산층 이상의 가정에 적절한 프로그램이며, 학자금 보조를 필요로 하는 중하층 가정은 동 플랜에 가입하면 받을 수 있는 보조금도 못 받을 경우가 많으므로, 학자금 준비에만 국한된 529 프로그램 대신, 생명 보험이 필요할 경우 동일한 세제 혜택을 누리면서도 다양한 용도로 자유 자재로 운용이 가능한, whole life 의 cash value 를 이용하여 학자금을 준비하는 방법도 있습니다.



오늘은 529 플랜만 소개드리도록 하겠습니다.



정의



1) 인상되는 학비를 감당해야 하는 부모들을 위해 연방정부에서 제정하고 각주 정부에서 운영하는 학자금 적립 프로그램.



2) 대학 학비 지원을 위하여, 529플랜의 운용 투자 수익 과세 이연 및 용도에 맞게 학자금으로 지출 시에도 투자 수익을 면제해 주는 저축 플랜으로 국세청(IRS)의 인가를 받은 주정부가 스폰서가 되고 금융 회사가 운영.



3) 1996년 국회에서 입법되어 세법(IRC)의 529섹션에 추가된 법 조항에 근거해 만들어져 529 으로 불림.



4) 이 플랜은 부모 중 한 명 명의로 개설하며, 한 자녀를 위한 복수의 529 플랜에 가입 가능. 등록금을 미리 지불하는 Pre-paid Tuition Plans과 College Savings Plans 2가지가 있음.



Pre-Paid Tuition Plans



이 플랜은 대부분 주가 스폰서가 되며. 부모가 칼리지나 대학의 등록금을 미리 지불하는 것임. 플랜에 따라 기숙사 등도 미리 낼 수 있음. 이 플랜은 주 거주민을 대상으로 하며 해당 주는 미리 받은 등록금을 알아서 투자해 이익을 창출해 인상금액을 감당하는 것임. 다수의 주들은 이 플랜을 미 증권거래위원회(SEC)의 운영에 따름.



College Savings Plan



부모가 자녀를 위한 대학 학자금 저축 플랜. 이 플랜에 가입한 부모는 뮤추얼 펀드(Mutual Funds)나 본드 뮤추얼 펀드(Bond Mutual Fund), 머니 마켓 펀드(Money Market Funds) 등에서 투자 방법 선택 가능. 만약 주가 운영하는 플랜이며 가입된 주에 따라 투자 방식 별도 선정.



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